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真题考点讲解1：贷款风险分类

1.贷款风险分类贷款风险分类指按规定的标准和程序对贷款资产进行分类。

2.贷款风险分类一般先进行定量分类，即先根据借款人连续违约次(期)数进行分类再进行定性分类即根据借款人违约性质和贷款风险程度对定量分类结果进行必要的修正和调整。贷款风险分类应遵循不可拆分原则。即一笔贷款只能处于一种贷款形态而不能同时处于多种贷款形态。贷款形态分正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常贷款借款人一直能正常还本付息不存在任何影响贷款本息及时、全额偿还的不良因素或借款人未正常还款属偶然性因享造成的。

真题考点讲解2：贷款风险五级分类要求

1.商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。

正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。

关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。

次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

2.商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：

(1)借款人的还款能力。

(2)借款人的还款记录。

(3)借款人的还款意愿。

(4)贷款项目的盈利能力。

(5)贷款的担保。

(6)贷款偿还的法律责任。

(7)银行的信贷管理状况。

3.对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。

不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。

对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。

同一笔贷款不得进行拆分分类。

4.分类具体规定

(1)下列贷款应至少归为关注类：

①本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。

②借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。

③改变贷款用途。

④本金或者利息逾期。

⑤同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。

⑥违反国家有关法律和法规发放的贷款。

(2)下列贷款应至少归为次级类：

①逾期(含展期后)超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。

②借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。

5.需要重组的贷款应至少归为次级类。

重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。

重组后的贷款(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。

重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。

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1.[单选题] 我国是从（）开始全面实行贷款五级分类制度。

A2000年

B1998年

C2002年

D1999年

参考答案：C

2.[单选题]关于我国银行贷款分类的核 定义，下列说法正确的是(?)。

A正常类贷款是指借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款本息的贷款

B关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还贷款本息产生不利影响因素的贷款

C次级类贷款是借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大损失的贷款

D损失类贷款是指采取所有可能的措施之后依然无法收回的贷款

参考答案：B

3.[单选题]“借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失”是指(?)。

A正常类贷款

B关注类贷款

C次级类贷款

D可疑类贷款

参考答案：C

4.[单选题]在贷款分类中，不属于不良贷款的是(?)。

A损失类贷款

B关注类贷款

C次级类贷款

D可疑类贷款

参考答案：B

参考解析：还款资金来源应在贷款申请时明确，一般情况下通过正常经营所获取的现金流量是贷款的首要还款来源。

5.[单选题] 根据《贷款风险分类级别》，重组贷款的分类档次的观察期是（）个月。

A.12

B.3

C.2

D.6

参考答案：D

参考解析：重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照指引规定进行分类。

6.[单选题] 根据《贷款风险分类指引》(银监发〈200754号)的要求，商业银行应至少（）对全部贷款进行一次分类。

A.每月

B.每年

C.每季度

D.每半年

参考答案：C

参考解析：商业银行应及时、报考地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果，至少每季度对全部贷款进行一次分类。

7.[多选题] 贷款风险分类方法，按风险程度，将贷款划分为( )。

A正常

B关注

C次级

D可疑

E损失

参考答案：BCD

8.[多选题] 中国银行业监督管理委员会在《贷款风险分类指引》中将贷款划分为（）。

A正常类贷款

B关注类贷款

C次级类贷款

D可疑类贷款

E损失类贷款

参考答案：ABCDE

9.[多选题] 损失类贷款具有的主要特征包括(?)。

A借款人无力偿还，抵押品价值低于贷款额

B抵押品价值不

C借款人已彻底停止经营活动

D固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望

E借款人已资不抵债

参考答案：ABCD

10.[多选题] 贷款分类的意义包括(?)。

A揭示信贷资产的实际价值和风险程度

B发现信贷业务经营管理的问题

C贷款分类是业务分析的需要

D提高市场透明度，形成市场约束

E贷款分类是是商业银行计提贷款损失准备金的重要依据

参考答案：ABDE