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真题考点讲解：信用风险管理

(一)掌握单一法人客户、集团法人客户、个人客户和贷款组合的信用风险识别要点;

(二)了解信用风险评估和计量的发展历程、基于内部评级的方法以及信用风险组合的计量;

(三)掌握信用风险监测、预警和报告的方法及内容;

(四)掌握信用风险限额管理、关键业务环节的信用风险控制和缓释方法;

(五)掌握贷款损失准备管理与不良资产处置方法。

真题考点讲解：内部评级法

1.内部评级法要去商业银行建立健全的内部评级体系，自行预测违约概率(PD)、违约损失率(LGD)、违约风险暴露(EAD)、期限(M)等信用风险因素，并根据如下权重公式计算每笔债项的信用风险资本要求(K)：

(1)公司、主权及商业银行暴露

①非违约风险暴露

②违约风险暴露

(2)零售暴露

2.根据对商业银行内部评级体系依赖程度的不同，内部评级法又分为初级法和高级法两种：

①初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他风险要素采用监管当局的估机值;

②高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。

初级法和高级法的区分只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。

真题考点讲解：限额管理

1.限额管理：限额管理对控制商业银行业务活动的风险非常重要，目的是确保所发生的风险总能被事先设定的风险资本加以覆盖。

2.在商业银行的风险管理实践中，限额管理包含两个层面的主要内容：

①从银行管理的层面，限额的制定过程体现了商业银行董事会对损失的容忍程度，反映了商业银行在信用风险管理上的政策要求和风险资本抵御以及消化损失的能力。商业银行消化信用风险损失的方法首先是提取损失准备金或冲减利润，在准备金不足以消化损失的情况下，商业银行只有使用资本来弥补损失。如果商业银行的资本不足以弥补损失，则将导致银行破产倒闭。因此，商业银行必须就资本所能抵御和消化损失的能力加以判断和量化，利用经济资本限额来制约信贷业务的规模，将信用风险控制在合理水平。

②从信贷业务的层面，商业银行分散信用风险、降低信贷集中度的通常做法就是对客户、行业、区域和资产组合实行授信限额管理。具体到每一个客户，授信限额是商业银行在客户的债务承受能力和银行自身的损失承受能力范围以内所愿意并允许提供的最高授信额。只有当客户给商业银行带来的预期收益大于预期的损失时，商业银行才有可能接受客户的申请，向客户提供授信。

真题考点讲解：操作风险管理框架

(一)治理架构

商业银行应将操作风险管理作为主要风险管理职能纳入全行风险管理体系，逐步建立起权责明晰、制约平衡、运行高效的操作风险管理架构。董事会及董事会风险管理委员会承担操作风险管理的最终责任。高管层及高管层风险管理委员会要负责执行董事会批准的操作风险战略和体系。

操作风险管理的牵头部门要负责统筹和协调全行操作风险计量和管理工作。各专业部门按职能分工，分别负责相关业务条线的操作风险管理。内部审计部门负责监督评价操作风险治理架构的合理性、内控体系的有效性及管理流程适用性。

(二)制度体系

按照以风险识别、评估、计量、监测、控制与报告为核心内容的操作风险管理流程，建立健全覆盖各业务条线和各管理层级的操作风险管理制度体系。

(三)损失事件收集

商业银行要做好操作风险损失事件的收集及分析工作，明确操作风险损失事件的定义、损失形态、统计标准、职责分工和报告路径等内容，保障损失数据统计工作的规范性。在损失事件收集工作中，要坚持以下原则：一是重要性，二是及时性，三是统一性，四是谨慎性。

(四)信息系统

系统要支持损失事件收集(LDC)、操作风险与控制自我评估(RCSA)和关键风险指标(KRI)等操作风险管理工具的电子化操作，同时支持操作风险监管资本的自动化计量。

(五)计量与管理的融合

一是完善资本和绩效考核体系，将操作风险监管资本向分行进行分配，引导分行主动加强操作风险管理。二是通过积极推广应用各项操作风险管理工具，主动分析内外部环境变化因素并评估风险大小，提升全行的操作风险管理的科学性、敏感性和前瞻性。三是通过操作风险资本计量工作，对全行操作风险管理现状进行系统梳理，优化操作风险管理流程，完善制度办法，强化业务培训和风险文化教育，进一步提升全员参与的风险管理理念。

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1.[单选题] 商业银行操作风险管理广泛使用的三大工具是（）

A.风险与控制自我评估、损失数据收集、压力测试

B.风险与控制自我评估、损失数据收集、关键风险指标

C.风险与控制专家评估、损失数据收集、压力测试

D.风险与控制专家评估、流程图、关键风险指标

答案：B

解析：自我评估是操作风险的评估工具，损失数据收集和关键风险指标是操作风险的识别工具。

2.[单选题] 根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款损失准备不包括（）

A.特种准备网权

B.专项准备

C.附加准备

D.一般准备

答案：D

解析：根据《商业银行贷款损失准备管理办法》第三条，贷款损失准备是指商业银行在成本中列支用以抵御贷款风险的准备金，不包括在利润分配中计提的一般风险准备。

3.[单选题] 商业银行的下列风险评级中，评级结果不包含违约概率的是（）

A.法人客户评级

B.主权评级

C.国别评级

D.个人客户评级

答案：C

解析：国别评级反映-国(地区)政治、经济、财政、金融、国际收支、制度运营等的综合风险程度。国别风险等级仅表示排序，不代表违约率。

4.[单选题] 对商业银行来说，开展不良贷款证券化的主要作用不包括（）

A.提高商业银行资产质量

B.实现不良贷款本息的全部回收

C.更好地发现不良贷款价格

D.拓宽商业银行处置不良贷款的渠道

答案：B

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