一、税法科目考试的题型、题量和分值

2022年税法科目考试的题型、题量和分值示例表

考试采用机考方式，考试时间为120分钟。整套试卷总分100分(计算问答题中一道题

目如果按要求使用全英文作答，全部正确多得5分)，60分及格。具体考题类型如下。

1.客观题(单项选择题+多项选择题)

单项选择题针对单一知识点进行考核，需要各位考生准确地掌握相关知识点。同时，单项选择题会涉及实体税种的简单计算。

多项选择题则多数考核相关政策的规定，例如，征税范围、税收优惠、纳税义务发生时间等。

2.主观题(计算问答题+综合题)

计算问答题一般针对单一税种进行考核，偶尔涉及跨税种的考核，主要考查的税种为消费税、个人所得税、土地增值税、国际税收，还可能会涉及到增值税、企业所得税等，需要注意的是，2022年考试中对资源税和环境保护税命制了题目。

综合分析题主体考核企业所得税和增值税，但经常与其他税种相结合进行考核。例如，企业所得税+房产税+城镇土地使用税+印花税、增值税+消费税+车辆购置税+关税+其他附加税费等。

二、税法考试的命题特点

1.依据教材和考试大纲全方位命题

《税法》教材共计14章，考查范围广，每章内容均会涉及，虽然部分章节在历年考试中只会考核1～2道选择题，但是在基础阶段不要做所谓的“战略性”放弃，要兼顾全局，全面学习。

2.重点内容多方位细致考核

增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、消费税是考试的重中之重，在考试中各种题型均会涉及，而且往往针对一些较为细致的知识点进行深入考核。

3.考新、考变、考实务

税法政策在不断地调整、变化，每年新增、调整的内容基本是必考内容。例如，涉及新的税收优惠政策、个人所得税的改革等。同时，近年考题中也很注重实务，在当年税收征管过程中出现的实务热点往往出现在当年的考题中。

三、税法的学习和记忆方法

税法的内容是不是只能死记硬背?若不是，应该以什么方法学习和备考?

如果告诉你不用背，那是骗人的。但是都需要死记硬背吗?其实不用。只要在刚开始学习税法的时候，掌握各个税种的特点、规律、原理，其实好多问题都会迎刃而解，学习和复习的过程也会变得格外顺利。

但是税法这门课程的内容，直接背起来简直是一件费力不讨好的事情，有些地方甚至读起来都比较复杂难懂。所以在学习和备考税法的过程中，要去找老师，听课程。老师在上课时会告知你哪些是考前需要背记的，哪些是在课堂学习时需要理解掌握的，哪些是需要通过习题强化训练的。针对各种概念、原理、规定、政策等你原本以为需要死记硬背的内容，老师在上课时也会进行细致的解读和分析，让你能够从原理上理解，从政策上熟悉，然后再结合知识点进行一定的题目训练，达到融会贯通的效果。

四、各章节重要性和程度

《税法》教材全书共计14章，章节虽然多，但是重点内容非常突出。最重要的章节毫无疑问是增值税法、企业所得税法、个人所得税法、土地增值税法和消费税法。这些内容是学习的重点、难点。契税法、城市维护建设税法、个人所得税法章节的部分内容和国际税收税务管理实务章节的部分内容属于2021年新调整的内容，也属于实务热点问题，大家也要重视。具体章节的重要程度和学习难度如下表所示。

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