2022年09月27日 栏目首页
2022年初级经济师《金融专业知识和实务》模拟试题（一）
一、单项选择题（共60题，每题1分。每题的备选项中，只有l个最符合题意。）
1 最初，人们将金银铸造成铸币，投人流通，充当( )。
(A)一般等价物
(B)金属货币
(C)金属铸币
(D)媒介
2 典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为( )。
(A)黄金保证和实物保证
(B)黄金保证和信用保证
(C)实物保证和信用保证
(D)实物保证和政府保证
3 随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的( )逐渐分离。
(A)名义价值与实际价值
(B)重量与质地
(C)价值与价格
(D)重量与价值
4 通货膨胀的原因，实际上就是( )。
(A)一定时期内货币供应量超过客观需求量
(B)货币贬值和物价上涨
(C)经济停滞
(D)流通不畅
5 货币供应量是指( )。
(A)处于流通中的现金量
(B)处于流通中的存款量
(C)货币需要量
(D)处于流通中的现金量和存款量之和
6 一国发生通货膨胀时，银行创造条件把活期存款货币转化为定期存款货币的目的是( )。
(A)减少信贷规模
(B)减少货币必要量
(C)延缓货币流动速度
(D)减少信用回笼
7 存款货币流通必须以各企业、单位或个人在银行( )为条件。
(A)贷借款
(B)抵押
(C)开立存款账户
(D)享有信用
8 某客户购买票面金额为l00元，购买价格为89.20元，期限为一年的贴现国债，其收益率为( )。
(A)10.53%
(B)11.34%
(C)13.8%
(D)12.11%
9 中央银行利率是中央银行对金融机构( )的利率。
(A)存款
(B)贷款
(C)再贷款和再贴现
(D)存贷款
10 在社会可聚集的闲置资金一定的条件下，存款利率水平和吸收存款的数量是( )。
(A)正相关
(B)负相关
(C)有时正相关有时负相关
(D)不相关
11 我国现行的利率体系是以( )为基础。
(A)中央银行利率
(B)金融机构利率
(C)市场利率
(D)法定利率
12 活期储蓄存款利息计算中的计息积数是( )。
(A)累计利息总数
(B)应付利息数
(C)累计存款余额与利率的乘积
(D)每次存款余额与其实际存期的乘积
13 商业信用规模受企业能提供的( )的限制。
(A)生产资料
(B)劳务
(C)资本流量
(D)资本数量
14 金融租赁公司是以( )发挥融资作用的金融企业。
(A)租赁实物
(B)租赁货币
(C)不动产
(D)动产
15 持卡人存人保证金存款4000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为( )元。
(A)620
(B)700
(C)720
(D)900
16 中央银行是( )，管理金融事业的特殊金融机构。
(A)调节宏观经济
(B)从事政策性投资
(C)从事工商事业贷款
(D)调节微观经济
17 某股票上一交易日和当日最后一笔成交价格分别是10元和10.5元，该股票的日涨跌幅为( )。
(A)4.76%
(B)7.5%
(C)5%
(D)2.5%
18 中央银行从事公开市场操作的目的在于( )。
(A)盈利
(B)增加资产
(C)减少资产
(D)调节货币供应量
19 农村信用合作社的基本特征是( )。
(A)行政性
(B)政策性
(C)生产性
(D)群众性
20 ( )是投机性最强的交易方式。
(A)现货交易
(B)信用交易
(C)期货交易
(D)期权交易
21 把全部投资资金分为两大部分和一小部分，一大部分购买短期证券，另一大部分购买长期证券，一小部分购买中期证券，属于( )。
(A)短期投资法
(B)杠铃投资法
(C)长期投资法
(D)梯形投资法
22 按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为( )亿元。
(A)1
(B)5
(C)10
(D)20
23 营业利润率是指( )与其同期营业收入的比率。
(A)银行未分配利润
(B)银行实收资本
(C)银行利润总额
(D)银行流动资产总值
24 商业银行投资的货币风险，除因利率变动引起外，( )也会使债券持有者遭受货币风险。
(A)经济萧条
(B)通货膨胀
(C)通货紧缩
(D)财政赤字
25 证券市场按交易的性质不同，可分为( )。
(A)股票市场和债券市场
(B)现货市场和期货市场
(C)场内市场和场外市场
(D)发行市场和转让市场
26 同业拆借资金不能用于( )。
(A)短期使用
(B)维持资金的正常周转
(C)暂时调剂余缺
(D)贷款和投资
27 出票人签发的支票金额超过其付款时在付款人处实有的存款金额的支票称为( )。
(A)空白支票
(B)违规支票
(C)空头支票
(D)短缺支票
28 对于汇兑结算，下列说法错误的有( )。
(A)汇兑凭证必须记载委托日期
(B)汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户，所以收款人必须在银行开有账户
(C)支取现金的信汇、电汇凭证上必须有汇出时按规定填明的“现金”字样
(D)转汇的收款人必须是原收款人
29 对于托收承付结果，银行负责进行扣款的期限为( )。
(A)15天
(B)1个月
(C)2个月
(D)3个月
30 担保贷款是一种由( )承诺，在借款人不能偿还贷款时，由其保证按约定条件承担还款责任的贷款。
(A)第三人
(B)贷款人
(C)贴现人
(D)借款人
31 ( )股改是国有商业银行改革的收官之战。
(A)中国建设银行
(B)中国工商银行
(C)中国农业银行
(D)中国银行
32 按我国现行规定，商业银行不得经营( )。
(A)企业股票
(B)政府债券
(C)公司债券
(D)金融债券
33 ( )选择汇款的方式。
(A)汇款人
(B)收款人
(C)汇出行
(D)汇入行
34 银行信用是银行和各类金融机构以( )形式提供的信用。
(A)商品
(B)货币
(C)证券
(D)资本
35 在牙买加体系之下，成员国( )。
(A)可以自由选择汇率制度
(B)必须实行浮动汇率制度
(C)必须是实行盯住汇率制度
(D)必须实行金汇兑本位制度
36 成本率是金融企业本年开支总成本与( )之间的比率。
(A)利润总额
(B)实收资本总额
(C)流动资产净值
(D)营业收入
37 能引起商业银行可用头寸减少的因素是( )。
(A)向国库缴纳税金
(B)从中央银行借款
(C)调减法定准备金存款
(D)代理中央银行业务中占用代理资金
38 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为( )。
(A)支票
(B)银行汇票
(C)银行本票
(D)商业汇票
39 形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因不包括( )。
(A)银行信贷原因
(B)国际收支原因
(C)市场融资原因
(D)国家财政原因
40 中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的( )中。
(A)贸易收支
(B)劳务收支
(C)单方面移动
(D)官方储备
41 票据市场是以票据作为工具，通过( )进行融资活动的货币市场。
(A)托收承付和汇兑
(B)信用卡和银行本票
(C)汇兑和贴现
(D)票据的发行、承兑和贴现
42 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受( )的影响。
(A)信用风险
(B)市场风险
(C)法律风险
(D)流动性风险
43 按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该( )。
(A)自营业务的指令优先于客户的指令
(B)客户的指令应优先于自营业务的指令
(C)自营业务的指令和客户指令同时实行
(D)视情况而定
44 商业银行监管综合评级结构共分为( )级。
(A)4
(B)5
(C)6
(D)7
45 资本充足率是一家金融机构( )的重要指标。
(A)获取利润
(B)经营安全
(C)资产流动
(D)负债多少
46 按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率( )，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
(A)万分之二
(B)万分之三
(C)万分之四
(D)万分之五
47 商业银行经营证券投资业务的功能不包括( )。
(A)获取收益
(B)增强安全性
(C)分散风险
(D)保持流动性
48 为减少出口商远期汇票到期收款的风险，代收行在买方承兑的汇票上做出担保，这就是在( )。
(A)国家信用基础上加上商业信用
(B)商业信用基础上加上消费信用
(C)银行信用基础上加上国家信用
(D)商业信用基础上加上银行信用
49 ( )是指银行流动资产总额与流动负债总额之间的比率。
(A)资本风险比率
(B)流动比率
(C)投资比率
(D)固定资本比率
50 承兑交单的托收方式只适用于( )的跟单托收。
(A)即期汇票
(B)远期汇票
(C)商业汇票
(D)银行汇票
51 由于市场价格的变动而使银行遭受损失的风险称为( )。
(A)流动性风险
(B)市场风险
(C)利率风险
(D)国家风险
52 引发系统性金融风险的因素是( )。
(A)经济周期
(B)银行经营管理不善
(C)银行违规经营
(D)银行决策失误
53 商业银行监管的主要内容不包括( )。
(A)市场准人监管
(B)资本充足率监管
(C)存款保险制度
(D)监管增级体系
54 商业银行的职能不包括( )。
(A)信用中介
(B)支付中介
(C)发行中介
(D)信用创造
55 对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置，以最低成本实现最大安全保障的管理方法是( )。
(A)风险管理
(B)财产风险管理
(C)流动性管理
(D)经济管理
56 计算储蓄存款利息的基本规定不包括( )。
(A)计算存期的规定
(B)利随本清，不计复利
(C)计息起点和尾数处理的规定
(D)未到期的定期储蓄存款提前支取规定
57 为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出口信贷担保是( )的主要任务。
(A)国家开发银行
(B)政策性银行
(C)中国农业发展银行
(D)中国进出口银行
58 买卖汇率之间的差幅一般为( )，作为银行买卖外汇的收益。
(A)1%～5%
(B)1%～5%
(C)0.1%～0.3%
(D)0.3%～0.5%
59 不属于金融风险的内部因素的是( )。
(A)商业银行公司治理结构不规范
(B)决策的科学性和前瞻性不强
(C)没有按照风险管理原则审慎经营
(D)自然灾害
60 某附息债券的期限为5年，面额为1000元，票息载明年利息额为100元，则该债券的票面收益率为( )。
(A)2%
(B)10%
(C)11.11%
(D)50%
二、多项选择题（共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分。）
61 下列关于股息和债券利息的表述中，正确的有( )。
(A)股息属于净收益分配额
(B)债券的利息属于费用
(C)股息在所得税前列支
(D)债券的利息在所得税前列支
(E)股息在所得税后列支
62 存款货币流通具体表现为存款货币( )。
(A)在银行存款人存款账户之间的等量转移
(B)在银行体系内部账面上进行的
(C)不引起存款货币进人或退出流通
(D)不仅仅是由银行信贷渠道提供的
(E)可以不涉及银行信贷的投放和回笼
63 商业信用的基本形式有( )。
(A)信用贷款
(B)抵押贷款
(C)赊销商品
(D)预付货款
(E)票据贴现
64 银行信用与商业信用相比具有( )特点。
(A)银行信用是以货币形态提供的
(B)银行可以超过自有资金数量提供信用
(C)银行信用的债务人是银行
(D)银行信用克服了商业信用在信用能力和期限上的局限性
(E)银行信用扩大了商业信用所不能及的范围
65 利息率变动对商品价格可能造成的影响有( )。
(A)提高或降低商品价格
(B)增加货币供应量
(C)增加有效供给
(D)调节需求总量和结构
(E)必定降低商品价格
66 借贷资本与职能资本相比，具有以下特点( )。
(A)运动形式是G--W--G
(B)富有拜物教的性质
(C)不是所有权资本
(D)借贷资本是作为商品的资本
(E)借贷资本是现代生息资本
67 我国国有银行股份制改造的目标是建成( )的银行。
(A)资本充足
(B)内控严密
(C)营运安全
(D)服务效益良好
(E)民营化经营
68 中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在( )。
(A)增强商业银行的存款支付与清偿能力
(B)增强商业银行的信誉
(C)控制商业银行的业务库存现金
(D)影响商业银行的业务量
(E)调控信贷规模
69 对于金融市场，下列说法正确的有( )。
(A)国际金融市场的活动受所在国的政府干预较少
(B)拆借市场可以解决借款者短期资金周转不足的需要
(C)票据市场是专门办理大额定期存单转让的市场
(D)黄金市场只进行金银交易
(E)保险市场是投保人与承保人进行保险业务交易的场所
70 资本市场具有( )的特点。
(A)期限长
(B)期限短
(C)风险大
(D)风险小
(E)收益高
71 巴塞尔委员会提出的新资本协议框架支柱包括( )。
(A)资本充足率
(B)监管部门的监督检查
(C)健全内控机制
(D)市场纪律
(E)减少操作风险
72 我国商业银行管理储蓄存款的基本原则是( )。
(A)存款自愿
(B)取款自由
(C)存款有息
(D)为存款人保密
(E)存款实名制
73 担保贷款包括( )。
(A)票据贴
(B)保证贷款
(C)委托贷款
(D)抵押贷款
(E)质押贷款
74 借款人向金融机构申请贷款，须符合的条件包括( )。
(A)具有按期还本付息能力
(B)已在银行开立基本账户或一般存款账户
(C)原应付借款利息和到期贷款没有偿清
(D)资产负债率符合贷款人的要求
(E)除国家另有规定外，企业法人的对外股本权益性投资定额不得超过净资产的50%
75 我国商业银行在境内不得从事的投资包括( )。
(A)国债
(B)信托投资
(C)证券经营业务
(D)非自用不动产
(E)金融债券
76 银行的凭证按其性质可分为( )。
(A)现金收入传票
(B)贷款借据
(C)现金付出传票
(D)外汇买卖借方传票
(E)表外科目收入传票
77 通常，银行的汇率风险可以通过( )措施加以控制。
(A)限额管理
(B)信用风险管理
(C)资产负债配对管理
(D)套期保值
(E)购买国外短期政府债券
78 借贷记账法所反映的资金变化可以有( )等类型。
(A)资产与负债(权益)科目同增
(B)资产与负债(权益)科目同减
(C)资产与负债(权益)科目一增一减
(D)资产类科目之间一增一减
(E)负债类(权益)科目之间同增
79 商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效的监督管理机制体现在( )。
(A)国有商业银行股份制改造不够深入
(B)公司治理结构不完善
(C)商业银行难以真正从体制上建立内部制约机制
(D)由于股权结构不完善造成一些中小商业银行理事会、监事会形同虚设
(E)商业银行的资产过度集中在少数企业、少数地区，没有适度分散风险
80 其他货币之间的汇率，套算出本币对其他货币的汇率，这就是( )。
(A)卖出汇率
(B)交叉汇率
(C)套算汇率
(D)买人汇率
(E)中间汇率
三、案例分析题
80 某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生任何存取行为，假定单位活期存款月利率2.25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。根据以上资料，回答下列问题：
81 按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为( )元。
(A)3000
(B)6000
(C)18000
(D)36000
82 假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数为90000000，按定期结息计息，银行应付利息为( )元。
(A)6750
(B)18000
(C)22500
(D)36000
83 从本案例贷款利息计算分析，决定贷款利息多少的直接因素有( )。
(A)贷款金额
(B)贷款时间
(C)贷款提现
(D)贷款利率
84 根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于( )。
(A)商业信用
(B)银行信用
(C)消费信用
(D)国家信用
84 某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5515亿元，存贷比为73.11%，中央银行规定的法定存款准备金率为17%。根据以上资料，回答下列问题：
85 该行核心资本充足率是( )。
(A)5.65%
(B)6.72%
(C)9.57%
(D)39%
86 该行的存款余额应为( )亿元。
(A)12776.63
(B)7737.66
(C)7543.42
(D)5038.98
87 该行应缴法定存款准备金为( )亿元。
(A)2172.02
(B)1315.40
(C)1282.38
(D)856.62
88 该行如果要进一步提高资本充足率，可通过( )实现。
(A)降低高风险资产数量
(B)扩大贷款规模
(C)发行优先股
(D)增加长期次级债务
88 为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行××支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。根据以上资料，回答下列问题：
89 该银行计提此笔应付利息时，正确的会计处理是( )。
(A)借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目
(B)借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目
(C)借记“应付利息”科目，贷记“活期存款”科目
(D)借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目
90 该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的( )。
(A)资产与负债(权益)科目同增
(B)资产与负债(权益)科目同减
(C)资产类科目之间一增一减
(D)负债(权益)类科目之间一增一减
91 以上会计账务处理过程中，关于“应付利息”的会计核算要素属性、会计科目核算规则的说法，正确的是( )。
(A)应付利息是商业银行的一项资产
(B)应付利息是商业银行的一项负债
(C)“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息
(D)“应付利息”科目期末借方余额，说明银行应付未付的利息
92 在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是( )。
(A)借记“应付利息”料目，贷记“利息支出”科目
(B)借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目
(C)借记“应付利息”科目，贷记“现金"或“活期存款”科目
(D)借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目
92 某商业银行实收资本3亿元;资本公积0.1亿元;盈余公积0.1亿元;未分配利润0.3亿元;普通准备金1亿元;长期次级债务1.5亿元。该银行资产总额180亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%;抵押贷款数120亿元，其风险权数为50%;持有国债和现金共计40亿元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题：
93 该银行的核心资本总计为( )亿元。
(A)2.5
(B)3.0
(C)3.5
(D)6.0
94 该银行的附属资本总计为( )亿元。
(A)1.5
(B)2.5
(C)3.5
(D)6.0
95 该银行的资本充足率为( )。
(A)3.13%
(B)1.38%
(C)7.50%
(D)10.00%
96 该银行可以通过( )提高资本充足率。
(A)增加普通准备金
(B)减少未分配利润
(C)减少长期次级债务
(D)减少信用贷款
96 XX公司向境外客户提供劳务之后，前往甲银行办理国际结算业务。该公司开出汇票请求甲银行为其办理收款业务。根据以上资料，回答下列问题：
97 该案例所采用的结算方式为( )。
(A)信汇
(B)电汇
(C)托收
(D)信用证
98 在该项业务结成的关系中，XX公司又称为( )。
(A)委托人
(B)保兑人
(C)授信人
(D)受票人
99 在该结算方式下，XX公司应承担的责任有( )。
(A)出具申请书
(B)支付相应结算费用
(C)及时履行承兑赎单手续
(D)核实密押印鉴
100 在和结算方式的有关当事人中，甲银行承担的责任有( )。
(A)核实所收单据形式上与申请书指示的一致性
(B)如遇对方拒绝承兑汇票，明示代收行是否制作拒绝证书
(C)承担一部分连带付款责任
(D)调查付款人的资金信誉
参考答案
一、单项选择题
共60题，每题1分。每题的备选项中，只有l个最符合题意。
1 【正确答案】 D
【试题解析】 最初，人们将金银铸造成铸币，投入流通，充当媒介。
2 【正确答案】 B
【试题解析】 典型的银行券的发行保证是必需的，一般分为黄金保证和信用保证。
3 【正确答案】 A
【试题解析】 随着不足值货币的流通，金属货币形态开始放弃商品实体形态，货币的名义价值与实际价值逐渐分离。
4 【正确答案】 A
【试题解析】 通货膨胀的直接原因是货币供应量超过了客观需求量。
5 【正确答案】 D
【试题解析】 货币供应量是一国在某一时间点流通手段和支付手段的总和，一般表现为金融机构的存款、流通中的现金等负债，也即除金融机构和财政之外，企业、居民、机关团体等经济主体的金融资产。
6 【正确答案】 C
【试题解析】 把活期存款货币转化为定期存款货币可以延缓货币流通速度，从而减轻通货膨胀的程度。
7 【正确答案】 C
【试题解析】 存款货币流通必须以各企业、单位或个人在银行开立存款账户为条件。
8 【正确答案】 D
【试题解析】 该客户贴现国债的收益率=(票面金额一购买价格)÷购买价格×360÷剩余天数×100%=(100一89.2)÷89.2×360÷360×100%=12.11%。
9 【正确答案】 D
【试题解析】 中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。
10 【正确答案】 A
【试题解析】 存款利率水平和吸收存款的数量成正相关。
11 【正确答案】 A
【试题解析】 按利率的机构划分，我国现行的利率体系是以中央银行利率为基础、金融机构利率为主题和市场利率并存的利率体系。
12 【正确答案】 D
【试题解析】 计息积数是每次存款余额与其实际存期的乘积。
13 【正确答案】 D
【试题解析】 商业信用规模受企业能提供的资本数量的限制。
14 【正确答案】 A
【试题解析】 金融租赁公司是以租赁实物发挥融资作用的金融企业。
15 【正确答案】 C
【试题解析】 到期利息=40000×3×6%=720(元)。
16 【正确答案】 A
【试题解析】 中央银行是调节宏观经济，管理金融事业的特殊金融机构。
17 【正确答案】 C
【试题解析】 该股票的日涨跌幅=(10.5—10)/10×100%=5%。
18 【正确答案】 D
【试题解析】 与一般金融机构从事证券买卖不同，中央银行买卖证券的目的不是为了盈利，而是为了调节货币供应量。
19 【正确答案】 D
【试题解析】 农村信用合作社的基本特征在于中国农村的群众性合作金融组织。
20 【正确答案】 B
【试题解析】 信用交易是投机性最强的交易方式。
21 【正确答案】 B
【试题解析】 杠铃投资法是将证券投资资金集中投放在短期证券与长期证券两类证券上，并随市场利率变动不断调整资金在两者之间的分配，以保证证券头寸的一种投资组合方法。
22 【正确答案】 C
【试题解析】 按我国《商业银行法》规定，设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元。
23 【正确答案】 C
【试题解析】 营业利润率是指银行利润总额与其同期营业收入的比率。
24 【正确答案】 B
【试题解析】 通货膨胀会侵害债权人的利益而使债务人受益。
25 【正确答案】 D
【试题解析】 证券市场按交易的性质，可分为一级市场(又称初级市场或发行市场)和二级市场(又称次级市场、交易市场或转让市场)。
26 【正确答案】 D
【试题解析】 同业拆借资金主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。
27 【正确答案】 C
【试题解析】 空头支票是指支票持有人请求付款时，出票人在付款人处实有的存款不足以支付票据金额的支票。
28 【正确答案】 B
【试题解析】 选项B，收款人不是必须在银行开有账户。
29 【正确答案】 D
【试题解析】 对于托收承付结果，银行负责进行扣款的期限为3个月。
30 【正确答案】 A
【试题解析】 担保贷款按我国《担保法》规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
31 【正确答案】 C
【试题解析】 中国农业银行股改是国有商业银行改革的收官之战。
32 【正确答案】 A
【试题解析】 商业银行不得经营企业股票。
33 【正确答案】 A
【试题解析】 选择汇款的方式属于汇款人的责任。
34 【正确答案】 B
【试题解析】 银行信用是银行和各类金融机构以货币形式提供的信用，它是在商业信用基础上产生和发展起来的。
35 【正确答案】 A
【试题解析】 牙买加协议正式确认了浮动汇率制的合法化，承认固定汇率制与浮动汇率制并存的局面，成员国可自由选择汇率制度。
36 【正确答案】 D
【试题解析】 成本率是金融企业本年开支总成本与营业收入之间的比率。
37 【正确答案】 A
【试题解析】 从中央银行借款、调减法定准备金存款和代理中央银行业务中占用代理资金都可以起银行可用头寸增加。
38 【正确答案】 D
【试题解析】 出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据，称为商业汇票。
39 【正确答案】 C
【试题解析】 形成一定时期内货币供应量超过客观需求量的基本原因包括国家财政原因、银行信贷原因、国民经济结构和国际收支等。
40 【正确答案】 C
【试题解析】 转移收支，也称单方面移动，包括官方和私人的赠款、汇款、赔款、援助。
41 【正确答案】 D
【试题解析】 票据市场是以票据作为工具，通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场。
42 【正确答案】 C
【试题解析】 在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受法律风险的影响。
43 【正确答案】 B
【试题解析】 按照我国有关规定，当经营自营业务的证券公司与客户做出相同的委托时，应该客户的指令优先于自营业务的指令，证券商不得损害客户的利益来为自己谋取利润。
44 【正确答案】 C
【试题解析】 商业银行监管综合评级结构共分为6级。
45 【正确答案】 B
【试题解析】 资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度，也就是衡量一家金融机构经营安全的重要指标。
46 【正确答案】 D
【试题解析】 按照中国人民银行规定，贷记卡透支按月计划收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行的此项利率调整而调整。
47 【正确答案】 B
【试题解析】 商业银行经营证券投资业务的功能包括：①保持流动性、获得收益;②分散风险、提高资产质量;③合理避税;④提供新的资金来源。
48 【正确答案】 D
【试题解析】 代收行在买方承兑的汇票上做出担保后，在商业信用基础上加上银行信用，可以减少出口商远期汇票到期收款的风险。
49 【正确答案】 B
【试题解析】 流动比率是指银行流动资产总额与流动负债总额之间的比率，该比率反映银行资产的流动状况。
50 【正确答案】 B
【试题解析】 承兑交单的托收方式只适用于远期汇票的跟单托收。
51 【正确答案】 B
【试题解析】 市场风险，是指由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸遭受损失的风险。
52 【正确答案】 A
【试题解析】 引发系统性金融风险的因素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化等。
53 【正确答案】 D
【试题解析】 商业银行监管的主要内容包括市场准入监管、资本充足率监管、流动性监管、信贷风险监管、监管评级体系、存款保险制度、危机银行救助与关闭等。
54 【正确答案】 C
【试题解析】 商业银行的职能包括：①信用中介职能;②支付中介职能;③信用创造职能;④金融服务职能。
55 【正确答案】 A
【试题解析】 金融风险管理是指金融企业在筹集和经营资金的过程中，对风险进行识别、衡量、分析，并在此基础上有效处置与控制，以最低成本实现最大安全保障的科学管理方法。
56 【正确答案】 D
【试题解析】 计算储蓄存款利息的基本规定：①计算存期的规定;②利随本清，不计复利;③计息起点和尾数处理的规定;④利率单位及其换算。
57 【正确答案】 D
【试题解析】 为中国银行的成套机电产品出口借贷办理贴息及出口信贷担保是中国进出口银行的主要任务。
58 【正确答案】 A
【试题解析】 买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰～5‰，作为银行买卖外汇的收益。
59 【正确答案】 D
【试题解析】 金融风险的内部因素包括：①商业银行公司治理结构不规范，缺乏有效监督机制;②内部控制不健全，存在管理漏洞;③决策的科学性和前瞻性不强;④制度执行不力，管理不严，处罚不力;⑤没有按照风险管理原则审慎经营;⑥监管有效性尚需提高。
60 【正确答案】 B
【试题解析】 附息债券票面收益率=利息额/面额×100%=100/1000×100%=10%。
二、多项选择题
共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有l个错项。错选，本题不得分;少选，所选的每个选项得0.5分。
61 【正确答案】 A,B,D,E
【试题解析】 在公司缴纳所得税时，公司债券的利息为费用从收益中扣除，在所得税前列支，而公司的股票股息属于净收益的分配，不属于费用，在所得税后列支。
62 【正确答案】 A,B,C
【试题解析】 存款货币流通具体表现为存款货币在银行存款人各存款账户之间的等量转移，整个过程是在银行体系内部账面上进行的。只要这种转移并不涉及银行信贷总规模，存款货币流通的结果就只是银行与企业间等量债权、债务的此增彼减，除了与现金货币相互转化外，并不引起存款货币进入或退出流通。
63 【正确答案】 C,D
【试题解析】 借贷关系特征的表现形式就是信用形式。按照在借贷关系中借者与贷者的不同，现代信用的主要形式有商业信用、银行信用、国家信用、消费信用、租赁信用、国际信用。其中，商业信用是指企业之间在商品交易中相互提供的信用，其基本形式是赊销商品和预付货款。
64 【正确答案】 A,B,D
【试题解析】 银行信用与商业信用相比：①银行信用是以货币形态提供的;②银行信用克服了商业信用在信用能力和期限上的局限性，可以超过自有资金数量提供信用;③银行信用以银行和各类金融机构为媒介。
65 【正确答案】 A,B,C,D
【试题解析】 选项E，利息率变动对商品价格可能造成的影响是不确定的。
66 【正确答案】 B,D
【试题解析】 借贷资本与职能资本相比：①借贷资本是作为商品的资本;②借贷资本是所有权资本;③借贷资本有特殊的运动形式;④借贷资本最富有拜物教的性质。
67 【正确答案】 A,B,C,D
【试题解析】 按照资本充足、内控严密、营运安全、服务效益良好、具有国际竞争能力方向与目标深化改革，我国四大国有商行已经完成股份制改造，成功上市，成为国有控股的大型商业银行。
68 【正确答案】 A,E
【试题解析】 中央银行存款准备金政策的调控作用主要表现在：①调节和控制信贷规模，影响货币供应量;②增强商业银行存款支付和资金清偿能力;③增强中央银行信贷资金宏观调控能力。
69 【正确答案】 A,B,E
【试题解析】 选项C，票据市场是通过票据的发行、承兑和贴现进行融资活动的货币市场，而可转让大额存单市场是专门办理大额定期存单发行和转让的市场;选项D，黄金市场是集中进行黄金买卖和金币兑换的市场。
70 【正确答案】 A,C,E
【试题解析】 资本市场具有期限长、风险大、收益高的特点，是金融市场的重要组成部分。
71 【正确答案】 A,B,D
【试题解析】 1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。
72 【正确答案】 A,B,C,D
【试题解析】 国务院发布的《储蓄管理条例》规定“存款自愿，取款自由，存款有息，为存款人保密”，这一原则是我国金融企业管理储蓄存款的基本原则。
73 【正确答案】 B,D,E
【试题解析】 担保贷款是指以某些特定的财产或某人的信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。
74 【正确答案】 A,B,D,E
【试题解析】 借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求：①有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿;②没有清偿的，已经做了贷款人认可的偿还计划;③除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业法人外，应当经过工商部门办理年检手续;④已开立基本账户或一般存款账户;⑤除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50%;⑥资产负债率符合贷款人的要求;⑦申请中期、长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。
75 【正确答案】 B,C,D
【试题解析】 《商业银行法》第四十二条规定，商业银行在l中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资。
76 【正确答案】 A,C,D,E
【试题解析】 银行的凭证按其性质可分为：①现金收入传票;②现金付出传票;③转账借方传票;④转账贷方传票;⑤特种转账借方传票;⑥特种转账贷方传票;⑦外汇买卖借方传票;⑧外汇买卖贷方传票;⑨表外科目转入传票;⑩表外科目付出传票。
77 【正确答案】 A,C,D
【试题解析】 通常，银行的汇率风险可以通过以下措施加以控制：①限额管理;②资产负债配对管理;③套期保值。
78 【正确答案】 A,B,D,E
【试题解析】 借贷记账法所反映的资金变化归纳起来不外乎四种类型，即资产与负债(权益)科目同增;资产与负债(权益)科目同减;资产类科目之间一增一减;负债(权益) 类科目之间一增一减。
79 【正确答案】 A,B,C,D
【试题解析】 商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制，银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如股份制改造不够深入，治理结构不完善，激励约束机制不健全，难.以真正从体制上建立内部制约机制;部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)、股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、决策科学的作用。
80 【正确答案】 B,C
【试题解析】 套算汇率，又称交叉汇率，是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。
81 【正确答案】 D
【试题解析】 利息=还款金额×月数×月利率=1000000×6‰×6=36000(元)。
82 【正确答案】 A
【试题解析】 银行应付利息=90000000×(2.25‰÷30)=6 750(元)。
83 【正确答案】 A,B,D
【试题解析】 决定贷款利息多少的直接因素有贷款金额、贷款时间和贷款利率。
84 【正确答案】 B
【试题解析】 根据现代信用形式的划分，题中该笔贷款属于银行信用。
85 【正确答案】 C
【试题解析】 该行核心资本充足率=(核心资本净额÷表内外风险加权资产总额)×100%=(528÷5515)×100%=9.57%。
86 【正确答案】 B
【试题解析】 该行的存款余额=贷款余额÷存贷比=5657÷73.11%=7737.66(元)。
87 【正确答案】 B
【试题解析】 应缴法定存款准备金=存款×法定存款准备金率=7737.66×17%=1315.40(元)。
88 【正确答案】 A,C,D
【试题解析】 选项A，是通过减低银行的风险资产来提高资本充足率;选项C，是通过增加银行的核心资本来提高资本充足率;选项D，是通过增加银行的附属资本来提高资本充足率。
89 【正确答案】 B
【试题解析】 支付半年以上的定期存款利息，应按季计提应付利息，借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目。
90 【正确答案】 C
【试题解析】 公司支息，公司资产现金增加，银行存款减少。
91 【正确答案】 B,C
【试题解析】 选项D应该是“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息。
92 【正确答案】 C
【试题解析】 在计提应付利息实际支付时，借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目。
93 【正确答案】 C
【试题解析】 该银行的核心资本=实收资本+资本公积+盈余公积+未分配利润=3+0.1+0.1+0.3=3.5(亿元)。
94 【正确答案】 B
【试题解析】 该银行的附属资本=普通准备金+长期次级债务=1+1.5=2.5(亿元)。
95 【正确答案】 C
【试题解析】 该银行的资本充足率=资本/风险资产一(核心资本+附属资本)/∑(资产×风险权数)=(2.5+3.5)/(20×100%+120×50%)=7.5%。
96 【正确答案】 A,D
【试题解析】 增加普通准备金相当于增加附属资本;减少信用贷款相当于减少风险资产，两者都可以提高资本充足率。
97 【正确答案】 C
【试题解析】 国际结算托收是债权人为向境外债务人收取销售货款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行向债务人收款的结算方式。
98 【正确答案】 A
【试题解析】 托收业务有关当事人一般有5个，即委托人(出票人)、托收行、代收行、付款人(受票人)、提示行。开出汇票委托银行向国外付款方收款的人是委托人。
99 【正确答案】 A,B
【试题解析】 委托人的主要责任有：①出具“委托申请书”。在申请书中应列明受限于《托收统一规则》和委托行的指示;②未事先征得银行同意，提货单据不能做成以代收银行或以代收银行的指定人为收货人。如果做成银行为收货人，该银行没有义务提货，未能提货造成的风险和责任仍由委托人承担;③支付托收费用;④如果委托人指定在遭拒付或拒绝承兑时的代理人，应在托收指示中明确规定代理人的权限。
100 【正确答案】 A,B
【试题解析】 委托人和托收行的关系是委托代理关系，托收行接受委托申请书后即构成托收银行和委托人之间的契约关系，如有争议，概以托收申请书为凭。托收行的主要责任有：①要认真核实所收单据表面上与托收申请书指示是否一致，如发现有误，应立即以快捷的方式通知委托人;②托收指示中，对于遭拒付或拒绝承兑时，是否做成拒绝证书，应给予具体指示。如无具体指示，代收行或提示行没有义务就单据遭拒付或拒绝承兑而做成拒绝证书;③如果指示代收行或付款人缮制托收单据之外的单据(如本票、信托收据、担保书或其他单据)时，托收行应提供这些单据的式样和内容，否则代收行对于其自己或付款人所缮制单据的式样和内容概不负责。
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