2020年09月24日 栏目首页
1、【单选题】不属于柜台业务操作风险的是( )。
A.柜员为无证件或未获得相关批文的客户开立账户
B.设立劳动组合时，不注意岗位之间的监督制约
C.不按规定进行账实核对，未及时发现重要空白凭证丢失、被盗
D.因系统中断而不能及时将资金清算到位
『正确答案』D
『答案解析』本题考查柜台业务操作风险。属于柜台业务操作风险的有：账户开立、使用变更、变更与撤销;现金存取款;柜员管理;重要凭证和重要物品管理;现金库箱管理;平账和账务核对;抹账、错账冲正、挂账 、挂失业务。
2、【判断题】商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』A
『答案解析』本题考查商业保险。商业银行在计量操作风险监管资本时，可以将保险理赔收入作为操作风险的缓释因素，但保险的缓释最高不超过操作风险监管资本要求的20%。
3、【判断题】根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人可以分管业务条线。( )
A.正确
B.错误
『正确答案』B
『答案解析』本题考查合规负责人职责。根据《商业银行合规风险管理指引》，合规负责人不得分管业务条线。
4、【多选题】中国银监会于2006年颁布的《商业银行合规风险管理指引》中对“合规”给出了明确的定义，该指引所划定的合规范围包括适用于银行业经营活动的( )。
A.法律
B.行政法规
C.部门规章
D.自律性组织的行业准则
E.职业操守
『正确答案』ABCDE
『答案解析』本题考查合规的定义。《商业银行合规风险管理指引》第三条指出，法律、规则和准则是指适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守。
5、【单选题】( )是内部控制的“第一道防线”。
A.董事会
B.高级管理层
C.内部审计部门
D.业务部门
『正确答案』D
『答案解析』本题考查内部控制的职责分工。业务部门是内部控制的“第一道防线”。
6、【单选题】( )负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
A.董事会
B.高级管理层
C.内部审计部门
D.业务部门
『正确答案』B
『答案解析』本题考查内部控制的职责分工。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行，并负责组织对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
7、【单选题】根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的( )是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
A.全覆盖原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则
『正确答案』D
『答案解析』本题考查内部控制原则。根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的相匹配原则是指：商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。
8、【单选题】现场审计主要包括( )等方面的内容。
A.全面审计
B.专项审计
C.离任审计
D.现场走访
E.自行查核
『正确答案』ABC
『答案解析』本题考查现场审计。现场审计主要包括全面审计、专项审计、离任审计三个方面。
9、【单选题】银行一般以( )年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。
A.半年
B.1年
C.2年
D.3年
『正确答案』D
『答案解析』本题考查全面审计。银行一般以3年为一个周期对分支机构开展一次全面审计。
10、【单选题】( )是内部审计中最传统和最主要的工作方式。
A.现场审计
B.非现场审计
C.现场走访
D.自行查核
『正确答案』A
『答案解析』本题考查内部审计工作方法。现场审计是内部审计中最传统和最主要的工作方式。
编辑推荐：
