[识记]税收的概念

[领会]税收的形式特征

[识记]流转税、所得税、财产税、行为税和资源税

[识记]直接税和间接税

[识记]中央税、地方税和中央地方共享税

[识记]从价税和从量税

[识记]普通税和目的税

[识记]价内税和价外税

[识记]税法的概念

[领会]税法的特征

[识记]税收分配关系

[识记]税收征管关系

[识记]税法的地位

[识记]税法的功能

[识记]税法的规制功能

[识记]税法的社会功能

[识记]税法的作用

[识记]税法要素

[识记]税法的定义性要素

[识记]税法的规则性要素

[识记]税法的原则性要素

[识记]税法主体

[识记]征税主体

[识记]纳税主体

[识记]纳税客体

[识记]税率

[识记]纳税环节

[识记]纳税期限

[识记]纳税地点

[识记]税收优惠

[识记]税收法律责任

[识记]税法基本原则

[识记]税收法定原则

[识记]税收公平原则

[识记]税收效率原刚

[识记]税法解释

[识记]法定解释

[识记]学理解释

[识记]实质课税原则

[识记]有利于纳税人原则

[识记]文义解释法

[识记]税法渊源

[领会]税法渊源的具体种类

[识记]税法的体系

[识记]实体税法

[识记]程序税法

[应用]最新的税制改革与税法制度的优化

[识记]税收法律关系的概念

[识记]征税主体的概念

[识记]纳税主体的概念

[识记]税法客体的概念

[领会]税收法律关系的特点

[识记]税权的概念

[识记]开征权

[识记]停征权

[识记]减税权

[识记]免税权

[识记]退税权

[识记]加征权

[领会]税权的特征

[应用]开征权何以成为税权的核心权能

[识记]税收管理体制的概念

[识记]分税制的概念

[领会]税收管理体制的类型及建立原则

[领会]中央政府固定的税收收入

[领会]地方政府固定的税收收入

[识记]纳税人权利的概念

[识记]纳税人的陈述申辩权

[识记]纳税人的请求回避权

[领会]纳税人的拒绝检查权

[领会]纳税人的税收救济权

[应用]如何保证纳税人权利的实现

[识记]增值税概述

[识记]增值税的类型

[识记]增值税的特点

[领会]法定增值额与理论增值额的区别

[识记]增值税纳税人的概念和分类

[识记]不征收增值税的项目

[识记]我国增值税的税率

[识记]增值税的纳税义务发生时间

[识记]纳税地点

[领会]增值税税率的种类

[应用]属于增值税征税范围的特殊行为

[应用]增值税应纳税额的计算

[识记]出口货物退(免)税的范围

[识记]出口货物适用的退税率

[领会]出口货物退(免)税的管理

[领会]增值税专用发票的管理规定

[识记]消费税的概念

[领会]消费税的特点

[识记]营业税的概念

[领会]营业税的特点

[识记]消费税的征税范围

[识记]消费税的纳税人

[识记]消费税的税目、税率

[领会]应税销售数量的确定

[领会]消费税的征收管理

[应用]消费税应纳税额的计算

[识记]营业税纳税人

[识记]营业税的税目

[识记]营业税的税率

[识记]营业税的起征点

[领会]营业税的扣缴义务人

[应用]营业税的计税方法

[识记]个人所得税的概念

[识记]分类所得税制

[识记]综合所得税制

[识记]混合所得税制

[领会]个人所得税的特点

[应用]我国如何选择个人所得税课税模式

[识记]居民纳税人

[识记]非居民纳税人

[识记]居住时间标准

[领会]来源于中国境内所得的认定

[领会]工资、薪金所得的税率结构

[领会]实行比例税率的个人所得税的税目及其税率结构

[领会]准予在个人所得税前扣除30%的项目

[领会]个人所得税的减税优惠项目

[领会]个人所得税的境外所得的税额扣除

[应用]个人所得税应纳税额的计算

[识记]源泉扣缴模式

[识记]自行申报模式

[领会]采掘业等特定行业职工工资、薪金所得的计税方法

[领会]雇用和派遣单位分别支付工作、薪金的计税方法

[领会]雇主为雇员负担税款的计税方法

[应用]个人取得全年一次性奖金的计税方法

[识记]企业所得税

[识记]企业所得税法

[领会]“两法合并”后企业所得税的特点

[识记]居民企业

[识记]应纳税所得额

[识记]企业所得税税率

[识记]固定资产

[识记]生产性生物资产

[识记]无形资产

[识记]长期待摊费用

[识记]投资资产

[识记]存货

[识记]资产净值

[识记]抵免限额

[领会]确定一项所得的来源地应遵循的原则

[领会]收入总额的确定

[领会]不征税收入

[识记]准予扣除的项目

[领会]不得扣除的项目

[领会]企业所得税的各项税收优惠

[领会]企业所得税的纳税时间、纳税地点和纳税期限

[应用]企业所得税的计税依据及应纳税额的计算

[识记]关联方

[领会]独立交易原则

[领会]核定应纳税所得额

[领会]补征税款加收利息

[应用]预约定价安排

[应用]一般反避税条款

[应用]源泉扣缴

[识记]关税的概念

[识记]关税的特征

[识记]出口货物的税率

[领会]关税的种类

[领会]关税的纳税人、征税对象

[应用]关税应纳税额的计算

[识记]财产税的概念

[识记]行为税的概念

[识记]印花税

[识记]房产税

[识记]车船税

[领会]契税的纳税人

[领会]契税的优惠规定和征收管理

[领会]印花税的纳税人、税目、税率

[领会]印花税的优惠措施和征收管理

[领会]房产税的纳税人

[领会]房产税的征收范围

[领会]车船税的纳税人、征税范围

[领会]车船税的税收优惠和征收管理

[应用]契税的征税对象

[应用]印花税的应纳税额

[应用]房产税的税率

[应用]车船税应纳税额的计算

[识记]土地增值税

[识记]城镇土地使用税

[识记]资源税

[领会]土地增值税的纳税人和税率

[领会]土地增值税的纳税期限和地点

[领会]城镇土地使用税的纳税人和征税范围、纳税期限及地点

[领会]资源税的税目

[领会]资源税的纳税人、纳税期限和地点

[应用]土地增值税的计税依据和计税方法

[应用]资源税的计征依据及计征办法

[应用]城镇土地使用税的计税依据

[识记]城市维护建设税

[识记]教育费附加

[领会]城市维护建设税的纳税人、计税依据、税收优惠和征收管理

[领会]教育费附加的减免

[应用]城市维护建设税应纳税额的计算

[应用]教育费附加的计征依据、计征比率和计算方法

[识记]税务登记的含义和类型

[识记]账簿和凭证的概念

[识记]纳税申报的含义和方式

[识记]税收减免的含义和内容

[领会]发票管理制度的具体内容

[识记]税款征收的主要方式

[识记]税收保全的含义

[识记]税收强制执行措施的含义

[识记]税收优先权的含义

[领会]纳税担保的适用范围

[领会]税务检查权与税务稽查权的区别

[领会]纳税期限的确定

[识记]税务代理的概念和特征

[识记]税务代理的基本原则

[识记]税务代理的范围

[识记]税务行政复议的概念、特征和基本原则

[识记]税收行政诉讼的概念、特征和基本原则

[识记]税收行政赔偿的概念和构成要件

[领会]税收行政复议的受案范围

[应用]税收行政复议的基本程序

[应用]税收行政诉讼的基本程序